Documentary Letters of Credit (LC)

1. What is the Purpose of a Documentary Letter of Credit?

The purpose of a documentary letter of credit (also known simply as a letter of credit or LC) is to reduce and, as much as possible, eliminate risk. Therefore:

• The parties (participants in the LC transaction) must fully understand every element, including the terms and conditions of the letter of credit.
• This is absolutely essential in order to fully leverage the provisions of UCP 600.
• Being knowledgeable about ISBP 745 (International Standard Banking Practice, ICC Publication No. 745) can help avoid most issues that arise in such transactions.

Практикующие специалисты должны быть в курсе событий, происходящих на рынке, что очень просто — достаточно поддерживать дискуссии со своими коллегами.

2. Что такое UCP 600?

Документарные аккредитивы регулируются международным стандартом, разработанным Международной Торговой Палатой (International Chamber of Commerce), известным как Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP). Эти правила были первоначально введены для того, чтобы устранить различия между национальными и региональными правилами в практике документарных аккредитивов.

Впервые они были опубликованы в 1933 году и с тех пор пять раз пересматривались, последняя версия известна как UCP 600. Она состоит из 39 статей, которые устанавливают требования, необходимые для регулирования операций по документарному аккредитиву.

3. В чем разница между документарным аккредитивом (DC) и аккредитивом (LC)

Оба термина широко используются и являются синонимами. Различий между ними нет, но поскольку в правилах ICC принято ссылаться на DC “документарные аккредитивы” (в частности, UCP 600 и ISBP 745), в данном руководстве используется именно этот термин. Хотя в практике русскоязычного сообщества, чаще используется сокращение LC, или просто аккредитив.

4. Кто является сторонами, участвующими в сделках в документарных аккредитивах?

Необходимо знать стороны, участвующие в документарных аккредитивных сделках, краткое описание которых приводится ниже (UCP 600, Статья 2 Определения):

• Заявитель (Applicant): сторона, по просьбе которой выдается аккредитив (покупатель/сторона которой оказывается услуга).
• Банк-эмитент: банк, который выдает аккредитив по просьбе заявителя или от своего имени.
• Авизующий банк: банк, который авизует (официально извещает об исполнении операции) аккредитив по просьбе банка-эмитента.
• Подтверждающий банк: банк, который добавляет свое подтверждение аккредитива в дополнение к подтверждению банка-эмитента, чтобы выполнить или согласовать соответствующее надлежащее представление документов (см. вопрос 7).
• Исполняющий банк: банк, который уполномочен банком-эмитентом документарного аккредитива акцептовать тратты, негоциировать, осуществить выплату или принять на себя обязательства по отсроченному платежу по аккредитиву; обычно исполняющий банк является банком-корреспондентом банка-эмитента документарного аккредитива и располагается в стране бенефициара)
• Бенефициар: сторона, в пользу которой выдан аккредитив, и обычно поставщик товаров, услуг или исполнения обязательств (продавец).

5. Как обычно работают с документарными аккредитивами?

Заявитель (покупатель) должен соблюдать три правила:

• Инструкции банку-эмитенту должны быть четкими, точными, правильными и не содержать излишних деталей.
• Целью аккредитива является оплата товара или услуг, а не обеспечение безопасности сделки.
• Аккредитив не должен требовать документов, которые продавец не может предоставить, или выдвигать условия, которые продавец не может выполнить.

При получении документарного аккредитива бенефициар (продавец) должен проверить (среди прочего):

• Может ли товар быть отгружен из указанного порта погрузки в указанный порт разгрузки?
• Правильно ли указаны общая цена и цены за единицу товара?
• Правильно ли указана сумма аккредитива?
• Правильно ли условия контракта покрываются аккредитивом?
• Можно ли получить необходимые документы в требуемой форме?
• Правильно ли указаны имена и адреса?
• Позволяют ли даты отгрузки и истечения срока действия аккредитива предоставить вам достаточно времени для отправки товара и подготовки необходимых документов?

6. Какие расхождения часто встречаются в документарных аккредитивах?

По оценкам ICC, от 65% до 75% предъявлений, от которых зависит документарный аккредитив, отклоняются при первом предъявлении из-за несоответствия документов условиям аккредитива.

Отказывает ли банк в приеме документов или нет, основывается на содержании самих документов и их соответствии условиям кредита, применимым положениям UCP и международной стандартной банковской практике. В конце концов, решение о принятии или отклонении документов часто зависит от конкретного эксперта, который оценивает соответствие или несоответствие документов, основываясь на своих знаниях, опыте и суждениях.

Несмотря на возможные региональные различия, наиболее распространенными расхождениями (ошибками) являются:

• Данные разнятся от документа к документу
• Отсутствуют документы
• Несвоевременная истребование
• Несвоевременная отгрузка товара
• Срок действия аккредитива истек
• Неподтвержденные изменения
• Отсутствие индоссаментов
• Описание товара не соответствует ТК
• Неправильный порт погрузки или выгрузки
• Страховой документ датирован позже даты отгрузки
• Отсутствие или неполнота заполнение формы

Существует ряд простых действий, которые могут уменьшить количество расхождений:

• Усовершенствовать составление аккредитивов банками-эмитентами.
• Тщательная проверка аккредитивов авизующими/подтверждающими банками для понимания любых рисков и последствий.
• Бенефициары (продавцы) должны четко понимать последствия предоставления определенных документов и быть уверенными, что они смогут уложиться в сроки.
• Тесная и постоянная связь между бенефициаром (продавцом) и поставщиками логистики (услуг транспортировки) / документов.
• Связь между всеми сторонами в случае возникновения непредвиденных проблем: бенефициаром (продавцом) / заявителем (покупателем) / банками.
• Решение проблем до представления документов.
• Избегать … в максимально возможной степени … аккредитивов, исключающих конкретные статьи / подстатьи UCP.

7. Что такое “надлежащее представление” и какие документы обычно требуется представить?

Надлежащее представление означает представление, которое соответствует условиям аккредитива, применимым положениям настоящих правил и международной стандартной банковской практике. (UCP 600 Статья 2)

Как указано в ISBP 745 (Предварительные рассмотрения (IV)), заявитель и бенефициар должны тщательно рассмотреть документы, необходимые для представления, кем они должны быть выданы, содержание их данных и сроки, в которые они должны быть представлены. Аккредитив должен требовать только те документы, которые необходимы (например, для целей таможенного оформления). Если это возможно, рекомендуется ограничить требования к документам инвойсом и транспортным документом.

8. Что такое применимое право по документарному аккредитиву?

UCP 600 не содержит статьи о регулирующем или применимом праве к аккредитивам.

Однако это не препятствует включению условия применимого права в условия аккредитива, но такое включение встречается довольно редко. Исключение статьи в отношении применимого права частично вытекает из того факта, что аккредитив считается автономным, то есть отдельная сделка от любого основного договора купли-продажи между Бенефициаром и Заявителем.

Естественным следствием этого является то, что решение вопроса о том, какое право будет применимо, остается за судом, который в большинстве случаев определяет, что это право за местом, где обязательства по аккредитиву являются наиболее действительными.

9. Как исключить мошенничество?

Банки имеют дело с документами, а не с товарами, услугами или исполнением, к которым эти документы могут относиться.(UCP 600 Статья 5) Кроме того, как указано в подстатье 4 (a) UCP 600, аккредитив является отдельной сделкой от договора купли-продажи или другого договора, на котором он может быть основан. Споры в отношении основного договора купли-продажи не входят в компетенцию банков и не касаются их.

UCP 600 Статья 15 гласит:

a. Если банк-эмитент определяет, что представление документов является надлежащим, то это должно влечь платеж.

b. Если подтверждающий банк определяет, что представление документов является надлежащим, это должно влечь платеж или негоциацию и направление документов банку-эмитенту.

с. Если исполняющий банк определяет, что представление документов является надлежащим и производит платеж или негоциацию, он должен направить документы подтверждающему банку или банку-эмитенту.

Единственным исключением из этого обязательства является мошенничество. В этом случае такое мошенничество должно быть “доказано”, т.е:

• Должны быть явные доказательства мошенничества.
• Банк должен быть уведомлен о доказательствах мошенничества.
• Уведомить банк о мошенничестве требуется «своевременной».

Мошенничество не является вопросом которое решает UCP – его должны решать суды. Это ясно из многих предыдущих заключений МТП (ICC).

10. На что следует обратить внимание заявителю (покупателю) при подаче заявки на документарный аккредитив?

Выпуск документарного аккредитива не всегда является простой формальностью или действием, которое может быть выполнено стандартным или повторяющимся образом. Оно часто требует внимания к деталям и, что более важно, содержать формулировку, которая не является двусмысленной или допускающей более чем одно толкование.

Заявитель (покупатель) должен убедиться, что инструкции, которые он предоставляет своему банку для выпуска любого документарного аккредитива, полностью отвечают его потребностям в плане указания соответствующих документарных требований, чтобы обеспечить беспрепятственный импорт товаров и предоставить надлежащий уровень уверенности в качестве, стандарте и/или типе приобретаемых товаров.

Содержание договора купли-продажи, счета-проформы или заказа на покупку, согласованного с продавцом, должно быть, при необходимости, отражено в этих инструкциях.

11. Почему банк может отказать в приеме документов и что произойдет в этом случае?

При представлении документов по документарному аккредитиву банки проверяют эти документы на соответствие условиям документарного аккредитива на основании UCP 600 (если документарный аккредитив подпадает под его действие), международной стандартной банковской практики и данных между оговоренными документами. В случае несоответствия документов они считаются несоответствующими, и выдается уведомление об отказе.

О некоторых распространенных причинах отказа см. в вопросе 6 – распространенные несоответствия.

В уведомлении об отказе должны быть указаны все несоответствия, в связи с которыми было выдано уведомление. Каждое несоответствие должно быть четко прописано, чтобы подчеркнуть точную причину отказа в представлении.

Резюме

Вкратце, документарные аккредитивы:

• Представляют собой договоренности банков о расчетах по международным коммерческим сделкам.
• Предоставляют форму обеспечения для участвующих сторон.
• Обеспечивают платеж при условии выполнения условий аккредитива.
• Означает, что платеж по такому методу основывается только на документах, а не на товарах, услугах или коммерческих контрактах, лежащих в основе сделки.

Важная ремарка:

Данное руководство призвано стать дополнением к другим статьям в группе и дать советы рекомендательного характера.

Важно помнить что существует множество важных нормативных ограничений и требований, а также деловых аспектов, которые данное руководство не охватывает.

Ничто из содержащегося в статье не должно рассматриваться как предоставление каких-либо юридических или иных профессиональных консультаций для конкретных случаев, и читатели несут ответственность за получение таких консультаций от своих собственных юристов или других специалистов (вы всегда можете обратится к нашим специалистам, чтобы мы помогли вам в вашей сделке).